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基金业协会发布私募信息披露指引2号 详解私募信批的格式内容

发布时间:2019-07-25 09:33 来源:未知 编辑:admin

  【基金业协会发布私募信息披露指引2号 详解私募信批的格式内容】今天晚上,基金业协会发布了《私募投资基金信息披露内容与格式指引2号》征求意见稿,这个文件适用于私募股权和创业投资基金。据基金君所知,去年年底,协会曾经发布过适用于私募证券基金的信息披露指引1号文件,6月份已经开始报送,现在发布2号指引来规范私募股权和创投基金的信批,完善相关的规范,作出具体指导,实用性非常强。

  今天晚上,基金业协会发布了《私募投资基金信息披露内容与格式指引2号》征求意见稿,这个文件适用于私募股权和创业投资基金。据基金君所知,去年年底,协会曾经发布过适用于私募证券基金的信息披露指引1号文件,6月份已经开始报送,现在发布2号指引来规范私募股权和创投基金的信批,完善相关的规范,作出具体指导,实用性非常强。

  此前协会发布《私募投资基金信息披露管理办法》时就表示由于证券类私募基金与股权或其他类私募基金在流动性、估值、认购赎回等方面存在差异,对二者披露的内容和频度也有一定区分。从这次发布的指引2号来看,确实有些不一样,所以私募小伙伴们还是跟着基金君好好来学习一番吧。

  在信息披露的时间和频度上,《指引》规定,半年度报告应在当年9月底之前完成,年度报告应在次年6月底之前完成。信息披露义务人可自愿选择报送季度报告(含第一季度、第三季度),季度报告应在每季度结束后30个工作日以内完成。

  意思就是说,股权和创投私募要披露年报、半年报,但季度报告采取自愿原则。这和证券私募的披露频率要求很不一样。

  值得注意的是,《指引》说明,协会的普通会员应当向投资者披露本指引的全部信息,并且包含选填项。鼓励协会观察会员及非会员披露或部分披露选填项。

  基金君看了一下,选填项包含基金投资者情况、管理人报告、项目股权结构情况等更加复杂的情况,此次对部分私募放低要求。

  另外,《指引》还说明,私募基金信息披露报告应当通过协会指定的私募基金信息披露备份平台进行报送。私募基金管理人可下载在该备份平台备份的私募基金信息披露季度报告、半年度报告、年度报告。相关报告若经托管机构或会计师事务所复核,下载报告正文首页将加注以下信息:该报告已经XXX(托管机构或会计师事务所名称)复核。

  具体私募股权和创投基金应该如何进行信息披露呢?《指引》就半年度报告、年度报告、季度报告做出具体内容和格式的说明。基金君下面就给私募小伙伴们详细来讲讲。

  首先是半年度报告,需要披露基金基本情况、基金管理人和基金托管人、基金投资运作情况、基金费用明细等,其中基金投资者情况、基金持有项目特别情况说明、管理人报告等都是选填项目。

  其次是年度报告,需要披露:一是基金产品情况,包含基金基本情况、基金产品说明、基金管理人和基金托管人、基金投资者情况(选填)、外包机构情况;二是基金运营情况,包含累计运营情况、持有项目说明表;三是主要财务指标、基金费用及利润分配情况,包含主要会计数据和财务指标、基金费用明细、过去三年基金的利润分配情况;四是基金投资者变动情况;五是管理人报告;六是托管人报告;七是审计报告。

  最后是季度报告,是可以自愿选择披露的。需要披露基金基本情况、基金管理人和基金托管人、基金投资运作情况、基金费用明细等,其中基金投资者情况、基金持有项目特别情况说明、管理人报告等都是选填项目。

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